In unserem Merkblatt für die Lohndeklaration 2011 / Lohnmeldung 2012 hat sich ein Fehler eingeschlichen.
Im Gegensatz zu den Lohndeklarationen 2010 sind die Leistungen der ALV für Kurzarbeit seit 2011 pensionskassenpflichtig.

Das aktuelle Merkblatt befindet sich unter den Publikationen.
Merkblatt Lohndeklaration 2011

Stiftung Sozialfonds veröffentlicht Jahresbericht 2010 - Überzeugendes Jahresergebnis

Der Sozialfonds, die zahlenmässig grösste Pensionskasse in Liechtenstein, hat ihren Rechenschaftsbericht 2010 veröffentlicht. Daraus wird deutlich, dass die Stiftung auf ein sehr gutes Geschäftsjahr zurückblicken kann. So kletterte der Deckungsgrad mit Stichtag 31. Dezember 2010 auf 104,1 Prozent, was einem Anstieg gegenüber dem Vorjahr um 2,4 Prozent gleichkommt. Darüber hinaus konnte die Stiftung die Verzinsung der Sparguthaben bei 2,5 Prozent belassen.

Verzinsung der Sparguthaben bleibt gegenüber dem Vorjahr unverändert – 30-Jahr-Jubiläum

Der Stiftungsrat der Stiftung Sozialfonds hat vor kurzem beschlossen, die Verzinsung der Sparguthaben für das Jahr 2010 auf 2,5 Prozent festzulegen. Damit bleibt die Höhe der Verzinsung gegenüber dem Vorjahr unverändert. In der 30-jährigen Geschichte des Sozialfonds betragen die Zins- und Bonusausschüttungen somit im Jahresdurchschnitt 3,95 Prozent, was einem Spitzenwert gleichkommt.

Vorsorgeunternehmen gründen Liechtensteiner Pensionskassenverband

 

Volksblatt vom 29. Okt. 2010
Vaterland vom 29. Okt. 2010 

Stiftung Sozialfonds veröffentlicht Jahresbericht 2009 – Überzeugendes Jahresergebnis

Der Sozialfonds, die zahlenmässig grösste Pensionskasse in Liechtenstein, hat ihren Rechenschaftsbericht 2009 veröffentlicht. Daraus wird deutlich, dass die Stiftung Sozialfonds auf ein sehr gutes Jahr 2009 zurückblicken kann. So kletterte der Deckungsgrad wieder auf über 100 Prozent und betrug am Stichtag 31. Dezember 2009 101.7 Prozent. Darüber hinaus konnte die Stiftung die Verzinsung der Sparguthaben um 0.5 Prozent anheben. Sie beträgt für das Jahr 2009 2.5 Prozent.

Urs Frei Finanzplaner mit eidg. Fachausweis Vorsorgeberater Sozialfonds

 

Kann das Kapital oder die Rente auch schon vor der ordentlichen Pension bezogen werden?

 

Gemäss dem Gesetz über die betriebliche Personalvorsorge kann das Kapital oder die Rente bereits vier Jahre vor Erreichen des ordentlichen Pensionsalters bezogen werden. In Liechtenstein bedeutet dies ab Alter 60 für Mann und Frau. Es ist jedoch zu beachten, dass bei einem Vorbezug erheblich weniger Kapital bzw. eine wesentlich tiefere Rente ausbezahlt wird. Die entsprechenden Berechnungen können bei der Pensionskasse angefordert werden.
Auf Verlangen des Arbeitnehmers wird das Kapital ausserdem bar ausbezahlt, wenn der Wirtschaftsraum Liechtenstein / Schweiz endgültig in ein Land verlassen wird, in welchem er nicht nach den Rechtsvorschriften eines Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraumes für das Alter und die Risiken Tod und Invalidität weiterhin in der obligatorischen Rentenversicherung versichert ist. Wer sich selbständig macht, kann das Kapital ebenfalls vorzeitig beziehen, falls er der Versicherungspflicht für Alter, Tod und Invalidität nicht mehr untersteht.
Im Gegensatz zur Schweiz kann in Liechtenstein das Kapital nicht für die Finanzierung bzw. Amortisation von Wohneigentum bezogen werden. Verheiratete haben zu beachten, dass der Ehepartner mit dem Kapitalbezug einverstanden sein muss.

Urs Frei Finanzplaner mit eidg. Fachausweis Vorsorgeberater Sozialfonds

 

Welche Bedeutung hat der Deckungsgrad für die Versicherten?

Wenn eine Pensionskasse sämtliche Verpflichtungen gegenüber den Versicherten und Rentnern am Stichtag erfüllen müsste, würde ein Deckungskapital von 100% benötigt. Auf die laufenden Risikoleistungen hat der Deckungsgrad keine Auswirkungen. Sobald ein Vorsorgewerk eine Unterdeckung aufweist, verpflichtet es sich, Massnahmen einzuleiten. Diese müssen dem Grad der Unterdeckung angemessen entsprechen und gesetzeskonform sein. Zu den Folgen zählen beispielsweise, dass das Sparkapital nicht mehr oder geringer verzinst wird, die Beiträge für Arbeitgeber und Arbeitnehmer erhöht oder künftige Leistungsansprüche gekürzt werden. Weiter könnte eintreffen, dass beim Wechsel zu einer anderen Pensionskasse nur noch das dem Deckungsgrad entsprechende Kapital an die neue Pensionskasse ausbezahlt und überwiesen wird. Der Deckungsgrad der Sammelstiftungen in Liechtenstein hat sich gegenüber dem letzten Jahr durch den Aufschwung an den Börsen verbessert. Welche Höhe der Deckungsgrad per 31. Dezember 2009 hatte, müssen die Vorsorgeeinrichtungen bis spätestens zum 30. Juni 2010 bekannt geben. Manchmal lohnt es sich also durchaus, neben der Prämie auch Faktoren wie den Deckungsgrad oder die durchschnittliche Verzinsung des Sparkapitals über mehrere Jahre zu beachten.

Urs Frei Finanzplaner mit eidg. Fachausweis Vorsorgeberater Sozialfonds, Eschen

 

Welche Bedeutung hat der Umwandlungssatz?

 

Der Umwandlungssatz bestimmt die lebenslange Rente aus dem bis zur Pensionierung angesparten Alterskapital. Dieser Satz wird in der Schweiz für den obligatorischen Teil vom Bundesrat festgelegt. Er wird derzeit stufenweise bis 2014 auf 6,8 Prozent gesenkt. Einer weiteren Reduktion auf 6,4 Prozent hat das Stimmvolk im März 2010 eine deutliche Abfuhr erteilt. Für die überobligatorischen Leistungen ist der Satz variabel, er wird vom Pensionskassenanbieter bestimmt. In Liechtenstein gibt es hierfür keine gesetzlichen Vorgaben. Einige Kassen gewähren immer noch einen Umwandlungssatz von sieben Prozent. Dies heisst also, dass bei einem Alterskapital von CHF 300'000.– im Alter 64 eine lebenslange jährliche Rente von CHF 21'000.– ausbezahlt wird. Andere Anbieter haben den Satz zum Teil schon massiv gesenkt. Er liegt teilweise bei 5,4 Prozent. Dies bedeutet im vorgenannten Beispiel eine um CHF 4’800.– tiefere Rente pro Jahr. Gekürzt wird der Umwandlungssatz auch bei einer Frühpensionierung, da die Rente hierbei bis vier Jahre länger ausbezahlt werden muss. Zudem wird die Rente noch vermindert, da die Einzahlungen (inkl. Verzinsung) von der Früh- bis zur ordentlichen Pensionierung fehlen. Wie die Leistungen definiert sind, kann bei der Pensionskasse angefragt werden. Auch ein Blick ins Pensionskassenreglement oder in den persönlichen Versicherungsausweis kann hilfreich sein.
 

Urs Frei Finanzplaner mit eidg. Fachausweis Vorsorgeberater Sozialfonds, Eschen

 

Wie bildet sich das Altersguthaben in meiner Pensionskasse?

Monatlich werden die Pensionskassenbeiträge dem Arbeitnehmer beider Lohnabrechnung abgezogen. Diese entsprechen maximal 50% des Gesamtbeitrags. Möglich ist auch, dass der Arbeitgeber zum Beispiel 60% und der Arbeitnehmer 40% bezahlt. Diese Beiträge werden in Spar- und Risikobeiträge und Verwaltungskosten aufgeteilt.

Die Sparbeiträge, die mindestens acht Prozent des versicherten Lohnes ausmachen, werden dem Altersguthaben gutgeschrieben und verzinst. In Liechtenstein hat der Gesetzgeber im Gegensatz zur Schweiz die Mindestverzinsung nicht geregelt. Um den Zins zu gewährleisten, legen die Pensionskassen die Altersguthaben in diversen Anlagen an, von Obligationen und Festgeldern über Aktien und Optionen. Zudem kann das Geld auch in Immobilien investiert werden.

Durch die Erholung an den Kapitalmärkten ist es vielen Pensionskassen gelungen, den Deckungsgrad markant zu verbessern und dadurch die Verzinsung der Alterskapitalien zu gewährleisten. Die durchschnittliche Verzinsung dürfte in diesem Jahr zwischen zwei und zweieinhalb Prozent liegen.

Bei Beginn der ordentlichen Pensionierung besteht die Möglichkeit, eine lebenslängliche Rente zu beziehen oder das Alterskapital einmalig auszahlen zu lassen. Auch eine Kombination von beidem ist möglich, falls dies im Reglement der Pensionskasse vorgesehen ist.

Urs Frei Finanzplaner mit eidg. Fachausweis Vorsorgeberater Sozialfonds, Eschen

 

Reichen die Altersrenten aus AHV und Pensionskasse, um den gewohnten Lebensstandard zu halten?

Ziel wäre es, dass die Renten der ersten Säule (AHV) und der zweiten Säule (Pensionskasse) ausreichen, um die Lebenshaltungskosten im gewohnten Rahmen erfüllen zu können. Die Praxis zeigt jedoch ein etwas anderes Bild. Koordiniert mit den Leistungen der AHV ergeben die Renten aus dem gesetzlichen Obligatorium der Pensionskasse je nach Einkommen eine Gesamtrente von ca. 60 bis 70 % des letzten Lohnes. Um im Rentenalter mehr als diese knapp zwei Drittel des Lohnes zu erhalten, ist es möglich, in der Pensionskasse bessere Leistungen zu versichern. Dies kann entweder über eine überobligatorische Variante oder über persönliche Einkäufe wie jährliche Einmaleinlagen erfolgen. Die überobligatorische Pensionskasse wird vom Arbeitgeber mitgetragen, muss jedoch für bestimmte Mitarbeitergruppen abgeschlossen werden, das heisst im Rahmen der Kollektivität. Eine individuelle Lösung bieten persönliche Einkäufe, die zur Gänze vom Arbeitnehmer zu finanzieren sind. Hier kann der Einkauf, bis zu einer maximalen Grenze, steuerlich vom Einkommen abgezogen werden. Neben diesen Möglichkeiten bieten sich zusätzliche Alternativen an, um die Leistungen aus der ersten und zweiten Säule zu ergänzen. Zum einen kann dies eine Sparversicherung in der dritten Säule sein, die in der Pension mittels Kapital oder einer Rente zur Auszahlung kommt. Zudem kann auch Wohneigentum als private Vorsorge angesehen werden.